|
4 РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ИС
Исходные данные для расчета годовой эффективности сведены в таблицу №1.
Таблица № 1
Показатели Условные обозначения Единицы измерения До внедрения программы После внедрения
1. Себестоимость машинного часа работы ЭВМ Sмаш руб/час 10 10
2. Действительный фонд рабочего времени Фд час 1496,3 1496,3
3. Среднемесячный фонд рабочего времени Фсм час 128,3 128,3
4. Машинное время ЭВМ Тм час 1496,3 1496,3
5. Основная заработная плата:
Оператор (4 разряд)
Оператор (4 разряд) ЗПмес руб.
2500
2500
2500
-
6. Стоимость компьютера Sком руб. - 19 000
Фонд рабочего времени: Фрв = (365-104-13)* 8 *1 = 1984 (1)
Действительный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:
Фд = Фрв * 80 % (2)
Фд = 1984 * 80 % = 1587,2
Среднемесячный фонд рабочего времени вычисляется по формуле:
Фсм = Фд /12 (3)
Фсм = 1587,2 / 12 = 132,2
Годовой экономический эффект определяется путем сопоставления затрат по базовому и внедряемому вариантам. Рассчитывается по формуле:
Эгод = (С1 + R*К1) - (С2 + R*К2) (4)
где С1, С2 – себестоимость на процесс обучения с использованием базового и внедряемого вариантов;
К1, К2 – капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам;
R – ставка рефинансирования (0,25)
Капитальные затраты по внедряемому варианту К2 – это стоимость оборудования (компьютера) в сумме с производственными затратами:
К2 = Sком + Кпр (5)
где Sком – стоимость компьютера
Кпр – производственные затраты
Производственные затраты не отражаются на себестоимости, но обязательно учитываются при оценке эффективности внедрения данной программы, включая в себя расходы на работу программного обеспечения, организацию его опытной эксплуатации и внедрения и является частью капитальных затрат.
Кпр = ЗТсм + ЗТз/п + ЗТар (6)
Кпр – производственные затраты
ЗТсм – затраты на сырье и материалы
ЗТз/п – затраты на заработную плату
ЗТар – затраты на аренду и амортизацию
Затраты на разработку проекта сведем в таблицу № 2
Таблица № 2
Наименование Цена за единицу Количество Сумма
Дискеты 15 2 30
Бумага 1 1 пачка 100
Итого 130
Затраты на заработную плату сведем в таблицу № 3
Таблица № 3
Наименование Сумма, руб. Срок работы Сумма
Основная заработная плата 1000 З месяца 3000
Дополнительная заработная плата 300 З месяца 900
Итого 3900
Норма амортизации принимается в размере 20 % от стоимости оборудования, как соответствующая экономическому циклу жизни машин и механизмов
Ам = Sком * 20 % (7)
Ам – амортизация оборудования
Sком – стоимость компьютера
Ам = 19 000 * 20 % = 3 800
Сумма арендной платы за помещение определяется из расчета 1 кв.м. помещения – 9,5 рублей. Площадь составляет 10 кв.м.
Ар = 10 *9,5 = 95 рубля в месяц
Общие затраты необходимые на разработку программы сводим в таблицу № 4
Таблица № 4
Наименование Затраты
Сырье и материалы 130
Заработная плата 3 900
Амортизация 3 800
Арендная плата 95
Итого 7925
К2 = 19 000 + 7925 = 26 925
Фонд заработной платы с начислениями, приведенными к одному часу работы ИТР, устанавливается исходя из квалификации работника, занятого выполнением работы определенной группы сложности.
Фз/п = ЗП* Кпр * (1+ Кс/с) / N*Фд (8)
где Фз/п – фонд заработной платы
ЗП – заработная плата оператора ЭВМ за год
Кпр – среднемесячный коэффициент премирования 1,2
Кс/с – коэффициент себестоимости – 0,395
N – количество работников
Фд – действительный фонд рабочего времени
*Заработанная плата за год в базовом варианте
ЗП1=(ЗПоп1 + ЗПоп2)*12 (9)
ЗП1 – заработанная плата в базовом варианте
ЗПоп1 – заработанная плата оператора 1 за месяц
ЗПоп2 – заработанная плата оператора 2 за месяц
ЗП1= (2500 + 2500)*12 = 60 000
*Заработанная плата за год во внедряемом варианте
ЗП2=ЗПоп * 12 (10)
ЗП2 – заработанная плата во внедряемом варианте
ЗПоп – заработанная плата оператора за месяц
ЗП2= 2500 *12 = 30 000
* Фонд заработанная плата в базовом варианте
Фз/п1= (60 000 *1,2 * (1 + 0,395))/ 2 *1496,3= 35,6 руб/чел.ч
* Фонд заработанная плата во внедряемом варианте
Фз/п1= (30 000 *1,2 * (1 + 0,395))/ 1 *1496,3= 35,6 руб/чел.ч
Накладные расходы в год НР, приведенные к одному часу работы ИТР, рассчитывается так:
НР = (Н’Р / n)* Фд (11)
Н’Р – это 15 % от прочих постоянных издержек
n – число работ
Фд – действительный фонд рабочего времени
Постоянные расходы определяются как сумма затрат на амортизацию и аренду.
Прочие постоянные издержки в базовом варианте равны арендной плате за помещение:
ПИ1 = Ар (12)
ПИ1 – постоянные издержки в базовом варианте
Ар – арендная плата
ПИ1 = 72 руб.
Прочие постоянные издержки во внедряемом варианте равны :
ПИ2 = Ар + Ам (13)
ПИ2 – постоянные издержки в базовом варианте
Ар – арендная плата
Ам – амортизация
ПИ2 = 72 + 3800 = 3872
Н’Р – прочие постоянные издержки * 15 %
НР1 = (72 * 15 %) / 2 *1496,3= 0,003 (в базовом варианте)
НР2 = (3672 * 15 %) / 1 *1587,2 = 0,34 (во внедряемом варианте).
Себестоимость ручных работ в базовом и внедряемом варианте
Sруч = ФЗП + НР (14)
Sруч – себестоимость ручных затрат
ФЗП – фонд заработанной платы
НР – накладные расходы
Sруч 1 = 35,6 + 0,003 = 35,60 руб/чел.ч (в базовом варианте)
Sруч 2 = 35,6 + 0,34 = 35,94 руб/чел.ч (во внедряемом варианте)
Показатели трудоемкости в базовом и внедряемом варианте
Тз = Фд * N (15)
Тз – показатель трудоемкости
Фд - действительный фонд рабочего времени
N – количество работающих
Тз1 = 1496,3* 2 = 2992,6 (в базовом варианте)
Тз2 = 1496,3* 1 = 1496,3 (во внедряемом варианте)
Снижение трудоемкости в результате внедрения данной программы подсчитывается как разность в часах
Т = Тз1 – Тз2 (16)
Т – снижение трудоемкости
Тз1 - показатель трудоемкости в базовом варианте
Тз2 - показатель трудоемкости во внедряемом варианте
Т = 2992,6 – 1496,3= 1496,3
Производительность труда определяется по формуле:
Прт = (Тз1 / Тз2) * 100 % (17)
Прт – производительность труда
Тз1 - показатель трудоемкости в базовом варианте
Тз2 - показатель трудоемкости во внедряемом варианте
Прт = (2992,6 / 1496,3)*100 % = 2
Количество условно высвобожденных ИТР
Nвыс = Тз1 /Фд - Тз2 /Фд (18)
Nвыс – количество условно высвобожденных ИТР
Тз1 - показатель трудоемкости в базовом варианте
Тз2 - показатель трудоемкости во внедряемом варианте
Фд - действительный фонд рабочего времени
Nвыс = 2992,6 / 1496,3– 1496,3/ 1496,3= 2 – 1 = 1
Текущие затраты в базовом и внедряемом варианте:
С1 = Sруч *Тз (19)
С1 - текущие затраты в базовом варианте
Sруч – себестоимость ручных работ
Тз – показатель трудоемкости
С2 = Sруч *Тз2 + Sмаш*Тм (20)
С2 - текущие затраты во внедряемом варианте
Sруч – себестоимость ручных работ
Тз2 – показатель трудоемкости во внедряемом варианте
Sмаш – себестоимость машинного часа
Тм – машинное время
С1 = 35,60 * 2992,6 = 106536,56 руб.
С2 = 35,94 * 1496,3+ 10 *1496,3= 68740,02 руб.
Определяем годовой экономический эффект (формула 4)
Эгод = (С1 + R*К1) - (С2 + R*К2) (21)
Эгод = (106536,56 + 0,25 *0) – (68740,02 + 0,25 * 26 925) = 31065,11 руб.
Фактическая эффективность:
Кф = (С1 – С2 )/ (К2 – К1) (22)
Кф – фактическая эффективность
С1 , С2 - текущие затраты в базовом варианте и внедряемом варианте
К1, К2 – капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам
Кф = (106536,56 – 68740,02) / (26 925- 0) = 1,4
Определяем срок окупаемости проекта
Т = (К2 – К1) / (С1 – С2 ) (23)
Т – срок окупаемости
С1 , С2 - текущие затраты в базовом варианте и внедряемом варианте
К1, К2 – капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам
Т = (26 925- 0) / (106536,56 – 68740,02) = 0,7 года
Для сравнения базового и внедряемого варианта все основные показатели введем в таблицу № 5.
Таблица № 5
Показатели Единица измерения До внедрения После внедрения
1. Численность чел. 2 1
2. Трудоемкость чел.ч 3174,4 1496,3
3. Основная заработная плата руб. 2500 + 2500 2 500
4. Окупаемость лет - 0,7
5. Экономическая эффективность руб. - 31065,11
ВЫВОД:
Из вышеприведенных расчетов видно, что проект внедрения является экономически эффективным. Срок окупаемости 0,7 года.
Годовая экономическая эффективность 31065,11рубля.
|
